Mit Wertpapieren Steuern sparen. Wer die Details kennt, kann gutes Geld für sein Unternehmen sparen. Bitte beachten Sie: Veranlagungen in Wertpapiere unterliegen Kursschwankungen und können Risiken bergen.
Für Angehörige Freier Berufe & KMUs
Angehörigen Freier Berufe und KMUs gewährt der Gesetzgeber einen steuerlichen Investitionsanreiz in Form des Investitionsbedingten Gewinnfreibetrages (GFB). Für die Geltendmachung dieses Gewinnfreibetrages nach § 10 EStG muss in begünstigte Wertpapiere investiert werden. Dies ist auch mit Fondssparen möglich!
- Grundfreibetrag für die ersten 33.000 Euro Gewinn
(15 %, max. 4.950 Euro) - Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag mit prozentueller Staffelung:
- Für die ersten 145.000 Euro über den Grundfreibetrag hinaus gehenden Gewinn: 13 %
- Für die nächsten 175.000 Euro Gewinn: 7 %
- Für die nächsten 230.000 Euro Gewinn: 4,5 %
- Für den über 583.000 Euro hinaus gehenden Gewinn: 0 %
Hinweis: Im Rahmen der Anlagestrategie kann im KMU Starmix Ausgewogen in beträchtlichem Ausmaß in Investmentfonds investiert werden.
*) Die offizielle und in den Fondsunterlagen (Prospekt, BIB, Fondsbestimmungen) verwendete Bezeichnung des Fonds lautet „Starmix Ausgewogen“.
Berechnungsbeispiel
für die Geltendmachung des Gewinnfreibetrags (ab 2024) | ||
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Fall A | Fall B | |
Gewinn | 50.000,- | 400.000,- |
Grundfreibetrag (für die ersten 33.000 Euro) | 33.000,- | 33.000,- |
Restlicher Gewinn | 17.000,- | 367.000,- |
Grundfreibetrag (15 %) | 4.950,- | 4.950,- |
Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag | 2.210,- | 33.215,- |
-> Investition in bestimmte Wertpapiere möglich! |
- Fall A: Ein Grundfreibetrag in Höhe von 4.950 Euro kann geltend gemacht werden. Zusätzlich kann ein Investitionsbedingter Gewinnfreibetrag in Höhe von 2.210 Euro (13 % von 17.000 Euro) genutzt werden, da der Jahresgewinn 33.000 Euro überschreitet.
- Fall B: Ein Grundfreibetrag in Höhe von 4.950 Euro kann geltend gemacht werden. Zusätzlich kann ein Inves - titionsbedingter Gewinnfreibetrag in Höhe von 33.215 Euro genutzt werden, da der Jahresgewinn 33.000 Euro überschreitet. Es kommt die Staffelung des Freibetrages zur Anwendung: 13 % für 145.000 Euro, 7 % für 175.000 Euro und 4,5 % für die restlichen 47.000 Euro (in Summe 33.215 Euro).
Ihr:e Kundenberater:in informiert Sie gerne näher zum Thema steuerbegünstigte Veranlagung.
Der Investor trägt beim Kauf des Finanzinstruments das Bonitätsrisiko der Emittentin. Die Anleihe und das Zertifikat unterliegen besonderen Vorschriften, die sich bereits bei einem wahrscheinlichen Ausfall der Emittentin nachteilig auswirken können (z.B.: Reduzierung des Nennwerts, Umwandlung in Eigenkapital, Aussetzung von Zinszahlungen). Zertifikate sind nicht vom Einlagensicherungssystem gedeckt. Näheres unter www.raiffeisen-ooe.at/bankenabwicklung und www.raiffeisenzertifikate.at/basag.
Stand: Oktober 2024
Rechtliche Hinweise
Für Emissionen der Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft (RLB OÖ) können der von der Österreichischen Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) gebilligte und veröffentlichte Prospekt samt aller Nachträge, die Endgültigen Bedingungen sowie das Basisinformationsblatt bei der RLB OÖ kostenlos bezogen werden. Diese Unterlagen sind auch im Internet unter www.rlbooe.at/prospekt sowie priips.rlbooe.at abrufbar. Den von der FMA gebilligten und veröffentlichten Prospekt samt aller Nachträge, den Endgültigen Bedingungen sowie das Basisinformationsblatt zu Emissionen der Raiffeisen Bank International AG entnehmen Sie bitte der Website unter www.raiffeisenzertifikate.at/wertpapierprospekte bzw. www.raiffeisenzertifikate.at. Die Billigung des Prospekts ist nicht als Befürwortung des Wertpapiers zu verstehen. Die Zustimmung zur Prospektnutzung wurde von der Emittentin erteilt. Sie stehen im Begriff ein Produkt zu erwerben, das nicht einfach ist und schwer zu verstehen sein kann. Um die potenziellen Risiken und Chancen zu verstehen, wird empfohlen, den Prospekt vor einer Anlageentscheidung zu lesen.
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